Hinnat, hintatekijät ja säännöt 2026
Lakisääteinen työtapaturma- ja ammattitautivakuutus: kuka sen tarvitsee ja miten maksu määräytyy
Työnantajan pakollinen tapaturmavakuutus vuonna 2026: palkkasumman euroraja, mitä vakuutus korvaa, miten maksu lasketaan palkkasummasta ja mitä laiminlyönnistä seuraa.
Jokaisen työnantajan on vakuutettava työntekijänsä lakisääteisellä työtapaturma- ja ammattitautivakuutuksella, jos sen kalenterivuoden aikana kaikille työntekijöille maksamat tai sovitut palkat ylittävät yhteensä euromääräisen rajan. Lain perustaso on 1 200 euroa, ja Tapaturmavakuutuskeskuksen mukaan raja oli 1 500 euroa vuoden 2024 tasossa; tarkista kuluvan vuoden raja Tapaturmavakuutuskeskuksesta. Velvollisuus perustuu työtapaturma- ja ammattitautilain (459/2015) 3 §:ään. Vakuutus korvaa työssä, työpaikan alueella ja tavanomaisella työmatkalla sattuneet tapaturmat sekä ammattitaudit lain mukaisin etuuksin. Maksun maksaa työnantaja, ja se määräytyy pääosin vuoden palkkasummasta ja työn vaarallisuudesta. Vakuutusmaksuveroa ei lisätä.
Tämä opas kuuluu yritysvakuutusten vertailun yleisoppaaseen. Laskuesimerkit löytyvät oppaasta tapaturmavakuutusmaksun laskelma.
Kuka on vakuutettava ja kuka ei
| Henkilö | Kuuluuko lakisääteiseen vakuutukseen? |
|---|---|
| Työsuhteessa oleva työntekijä, myös osa-aikainen ja määräaikainen | Kyllä, kun kalenterivuoden palkat ylittävät euromääräisen rajan (1 500 € vuoden 2024 tasossa) |
| Kesätyöntekijä ja harjoittelija työsuhteessa | Kyllä |
| Yrittäjä, jolla on YEL-vakuutus | Ei automaattisesti; voi ottaa vapaaehtoisen yrittäjän tapaturmavakuutuksen |
| Osakeyhtiön osakas, jota pidetään työeläkelainsäädännössä yrittäjänä | Yleensä ei, rinnastuu yrittäjään |
| Toiminimen puoliso tai perheenjäsen | Riippuu siitä, onko kyse työsuhteesta; tarkista vakuutusyhtiöltä |
| Kevytyrittäjä laskutuspalvelun kautta | Riippuu järjestelystä; kysy palvelulta |
Yrittäjän ja työntekijän raja ei aina ole selvä, erityisesti perheyrityksissä ja osakeyhtiöissä, joissa osakas työskentelee. Tulkinta seuraa pitkälti työeläkelainsäädäntöä. Kysy epäselvissä tilanteissa vakuutusyhtiöltä tai Tapaturmavakuutuskeskuksesta.
Mitä vakuutus korvaa
Lakisääteinen vakuutus korvaa työntekijälle muun muassa:
- sairaanhoidon kulut, kuten lääkärikäynnit, tutkimukset ja lääkkeet
- ansionmenetyksen: aluksi päivärahana ja pitkäaikaisessa työkyvyttömyydessä tapaturmaeläkkeenä
- haittarahan pysyvästä yleisestä haitasta
- kuntoutuksen
- kuolemantapauksessa perhe-eläkkeen ja hautausavustuksen
Kun työnantaja maksaa sairausajan palkkaa, vakuutusyhtiö korvaa vastaavan päivärahan työnantajalle. Tämä tarkoittaa, että vakuutus ei ole vain työntekijän turva, vaan suojaa myös yrityksen kassaa.
Miten maksu määräytyy
Maksu lasketaan karkeasti näin: palkkasumma × vakuutusyhtiön maksuprosentti. Maksuprosentti riippuu siitä, millaista työtä tehdään. Toimistotyö on matalan riskin työtä, rakennus- ja metsätyö korkean.
- Pienet työnantajat: maksu perustuu yleensä vakuutusyhtiön tariffiin eli ammattiluokan mukaiseen hintaan.
- Suuremmat työnantajat: maksuun vaikuttaa myös yrityksen oma vahinkohistoria. Hyvä työturvallisuus voi laskea maksua ja huono nostaa sitä.
- Ennakko ja tasaus: vakuutusyhtiö laskuttaa usein arvioidun palkkasumman perusteella ja tarkistaa maksun toteutuneiden palkkojen mukaan. Palkkatiedot ilmoitetaan tulorekisteriin, josta vakuutusyhtiöt saavat ne.
Havainnollistava laskelma: palkkasumma 180 000 € ja esimerkkimaksuprosentti 0,5 % → 180 000 × 0,005 = 900 € vuodessa. Jos sama palkkasumma maksetaan rakennustyöstä ja maksuprosentti olisi esimerkiksi 4 %, maksu olisi 7 200 €. Prosentit ovat esimerkkejä; pyydä todelliset luvut vakuutusyhtiöiltä. Kokeile haarukkaa tapaturmavakuutusmaksun arviolla.
Mitä jos vakuutus puuttuu
Jos työnantaja laiminlyö vakuuttamisen, työntekijä ei jää ilman turvaa: Tapaturmavakuutuskeskus käsittelee vahingon ja maksaa lain mukaiset korvaukset. Valtiokonttori määrää Tapaturmavakuutuskeskuksen hakemuksesta työnantajan maksamaan laiminlyönnin ajalta vakuutusmaksua vastaavan maksun ja lisäksi laiminlyöntimaksun, joka voi olla enintään kolminkertainen vakuutusmaksua vastaavaan maksuun nähden. Tarkista voimassa olevat säännöt Tapaturmavakuutuskeskuksen sivuilta.
Käytännössä laiminlyönti tulee usein esiin vasta ensimmäisessä vahingossa – juuri silloin, kun yritys ei kaipaa ylimääräisiä kuluja.
Vakuutuksen ottaminen askel askeleelta
- Ota vakuutus ennen ensimmäisen työntekijän työsuhteen alkua, viimeistään ennen kuin palkkojen vuosiraja ylittyy.
- Pyydä tarjous vähintään kahdelta yhtiöltä, joilla on oikeus myöntää lakisääteisiä tapaturmavakuutuksia.
- Ilmoita arvioitu palkkasumma ja työtehtävät täsmällisesti. Väärä ammattiluokka johtaa väärään maksuun.
- Ilmoita palkat tulorekisteriin ajallaan, jotta maksu tasataan oikein.
- Hoida työturvallisuus. Työturvallisuuslaki velvoittaa työnantajan huolehtimaan työntekijöiden turvallisuudesta, ja vahingot näkyvät maksussa.
Mitä työnantajan kannattaa harkita lakisääteisen vakuutuksen lisäksi
Lakisääteinen vakuutus on minimi. Sen rinnalla työnantajat valitsevat usein vapaaehtoisia henkilövakuutuksia. Vertaa niitä näin:
| Vakuutus | Mitä lisää se tuo | Pakollinen? | Vakuutusmaksuvero |
|---|---|---|---|
| Lakisääteinen työtapaturma- ja ammattitautivakuutus | Lain mukaiset korvaukset työtapaturmissa | Kyllä | Ei |
| Vapaa-ajan tapaturmavakuutus | Turva työajan ulkopuolella | Ei | Ei (henkilövakuutus) |
| Sairauskuluvakuutus | Hoitokulut sairauksissa | Ei; työterveyshuollon ennaltaehkäisevä osa on lakisääteinen | Ei yleensä (henkilövakuutus) |
| Ryhmähenkivakuutus | Kertakorvaus omaisille | Työehtosopimuksen mukaan | Ei (henkilövakuutus) |
| Yrittäjän vapaaehtoinen tapaturmavakuutus | Yrittäjän oma työtapaturmaturva | Ei | Ei (henkilövakuutus) |
Lakisääteisen vakuutuksen erityispiirre on, että sen maksuun ei lisätä vakuutusmaksuveroa, kun taas vapaaehtoisiin vahinkovakuutuksiin, kuten vastuu- ja omaisuusvakuutuksiin, lisätään. Myös vapaaehtoiset henkilövakuutukset, kuten vapaa-ajan tapaturmavakuutus, ovat verottomia. Kaikki lain edellyttämät yrityksen vakuutukset on koottu oppaaseen pakolliset vakuutukset yritykselle.
Työtapaturmaan voi liittyä myös vastuukysymyksiä. Jos työntekijäsi loukkaantuu asiakkaan työmaalla asiakkaan laiminlyönnin vuoksi, tapaturmavakuutusyhtiö voi periä maksamiaan korvauksia asiakkaalta tai tämän vastuuvakuutukselta. Vastaavasti jos sinun työntekijäsi aiheuttaa vahingon toisen yrityksen työntekijälle, vaatimus voi kohdistua sinun vastuuvakuutukseesi.
Milloin kannattaa kysyä asiantuntijalta
Kysy vakuutusyhtiöltä tai Tapaturmavakuutuskeskukselta aina, kun et ole varma, onko joku vakuutettava. Tyypillisiä tilanteita ovat osakeyhtiön osakkaat, perheenjäsenet, työharjoittelijat, vapaaehtoiset, ulkomaiset ja Suomeen lähetetyt työntekijät sekä työ ulkomailla. Jos työntekijä on loukkaantunut ja korvauspäätös on kielteinen, valitusohjeen mukaiset määräajat ovat lyhyitä; työntekijä voi pyytää neuvoa esimerkiksi ammattiliitostaan, ja työnantaja voi auttaa selvitysten kokoamisessa. Työturvallisuusasioissa apua saa työsuojeluviranomaiselta ja työterveyshuollosta. Jos huomaat jättäneesi vakuutuksen ottamatta, ota se heti ja selvitä laiminlyönnin seuraukset Tapaturmavakuutuskeskukselta – mitä aiemmin asia korjataan, sitä pienemmät ovat seuraukset.
Usein kysytyt kysymykset
Pitääkö yhden kesätyöntekijän takia ottaa vakuutus?
Jos kalenterivuoden aikana kaikille työntekijöille maksetut palkat ylittävät euromääräisen rajan (1 500 € vuoden 2024 tasossa), kyllä. Laske yhteen kaikkien työntekijöiden palkat; tavallinen useamman viikon kesätyö ylittää rajan yleensä.
Voiko lakisääteisen tapaturmavakuutuksen kilpailuttaa?
Voi. Vakuutuksen voi siirtää toiseen yhtiöön ehtojen ja lain mukaisesti. Lain mukaiset korvaukset ovat samat yhtiöstä riippumatta, joten vertailu koskee maksua ja palvelua.
Kattaako vakuutus etätyön?
Lakisääteinen vakuutus kattaa myös etätyössä sattuvia tapaturmia tietyin edellytyksin, kun ne liittyvät työntekoon. Rajanveto on tapauskohtainen; tarkista vakuutusyhtiöltä.
Miten valitan työtapaturmapäätöksestä?
Vakuutusyhtiön päätöksestä voi valittaa tapaturma-asioiden muutoksenhakulautakuntaan ja sen päätöksestä yleensä vakuutusoikeuteen. Katso korvauspäätöksen riitauttaminen.
Onko työmatka vakuutettu?
Tavanomainen matka asunnolta työpaikalle ja takaisin kuuluu yleensä vakuutuksen piiriin. Merkittävät poikkeamat reitiltä omien asioiden vuoksi voivat rajata turvan. Tarkista tapauskohtaisesti vakuutusyhtiöltä.
Lähteet
- Tapaturmavakuutuskeskus — vakuuttamisvelvollisuus, laiminlyönnit ja tilastot
- Finlex — työtapaturma- ja ammattitautilaki (459/2015)
- Tulorekisteri — palkkatietojen ilmoittaminen
- Työsuojelu.fi — työnantajan työturvallisuusvelvoitteet
- Vakuutusoikeus — muutoksenhaku sosiaalivakuutusasioissa
